العمليات المحاسبية

مرحبا بكم في الحلقة الخامسة من شروحات نظام المساهمات العقارية، من سوفت لومر. في هذه الحلقة نرى العمليات المحاسبية: انسحاب مساهم وصرف مستحقاته، ثم استحقاق العائد للمساهمين.

من قائمة «العمليات المحاسبية» ننشئ عملية جديدة، وأنواعها ستة: استحقاق العائد، والتصفية، والانسحاب المبكر، والتنازل أو الإرث، والتخصيص بين اكتتابين، وإعادة تصنيف المكرر.

المساهم خالد العمري اكتتب بمئتي ألف ريال سددها كاملة، وطلب الانسحاب من المحفظة. فنختار المحفظة، ونكتب السبب، فهو إلزامي لكل عملية عدا الاستحقاق.

ثم نضيف اكتتابه، ونضغط «احتساب»، فيحسب النظام الأصل، والعائد، والغرامة، والصافي المستحق له.

والعائد هنا صفر، لأن سياسة العائد عند الانسحاب في هذه المحفظة «بلا عائد»؛ وقد تكون عائدا نسبيا حتى تاريخ الانسحاب، أو العائد كاملا. وتخصم الغرامة بنسبتها المحددة في المحفظة.

وفي «معاينة القيد» نرى القيد قبل ترحيله: ينقل أصل المساهم من حساب أصل المساهمات إلى حساب مستحقات الصرف.

نرسل العملية للاعتماد، فإن حاول المحاسب نفسه اعتمادها رفض النظام؛ فالانسحاب والتصفية والتنازل تخضع لقاعدة العيون الأربع.

فنغلق الرسالة، وندخل بحساب مدير المساهمات لاعتمادها.

في «بانتظاري» عملية واحدة بانتظار الاعتماد، نفتحها، ونراجع سطورها وقيدها.

ثم نضغط زر الاعتماد والترحيل ونؤكد، فيرحل النظام القيد، ويصير اكتتاب خالد مصفى، ومستحقه بانتظار الصرف.

ومن زر الصرف للمساهمين يفتح معالج الصرف: يومية الصرف، وتاريخه، والمبلغ المتبقي، ويمكن صرف مبلغ جزئي عند صرف سطر واحد.

نضغط زر الصرف والترحيل، فينشئ النظام دفعة الصرف ويطابقها مع المستحق، فيغلق اكتتاب خالد.

وفي اكتتابه الحالة «مغلق»، وسبب الإغلاق «انسحاب»، وحالة الصرف «مصروف».

أما استحقاق العائد فينشئ النظام مسودته تلقائيا كل شهر، مع نشاط للمراجعة، ويمكن تشغيله يدويا من المحفظة بزر «تشغيل الاستحقاق».

نحدد نهاية الفترة: آخر السنة، ونضغط «احتساب»، فيحسب لكل اكتتاب عائده المستحق حتى نهاية الفترة، بنسبة ما مضى من مدته، على المحصل منه.

والقيد من حساب تكاليف التمويل إلى حساب عوائد المساهمين المستحقة، لأن معالجة العائد في هذه المحفظة مصروف تمويل. ولا يخضع الاستحقاق للعيون الأربع، فنعتمده ونرحله مباشرة.

وفي الصفحة الرئيسية ظهر العائد المستحق للمساهمين. وأي عملية مرحلة لا تحذف، بل تعكس بزر «عكس» بقيد معاكس.

وفي الحلقة القادمة والأخيرة: المطابقة والتقارير والإعدادات. كان معكم فريق سوفت لومر، شكرا لمتابعتكم.